我们先来看看福建厦门的规定，根据《厦门市城镇职工基本医疗保险规定》，医疗保险个人账户方面：不满35岁的按用人单位缴费的20％划入（厦门企业单位医保缴费比例为7%，也就是划入到职工个人的医保比例就是2%+20%*7%=3.4%）；35岁以上不满50岁的，按30％划入（加上个人缴费的部分，返款比例为4.1%）；50岁以上的，按40％划入（加上个人缴费的部分，返款比例为4.6%）；退休人员按本人上年度养老金或退休金总额的8％划入个人医疗账户。

可以看到，厦门在医保返款方面考虑的还是比较细致的，对于退休人员也给予了比较大的福利，返款比例达到了8%，这是在职人员的2倍左右了。

我们可以来看看厦门的人均养老金情况，数据显示，2018年厦门的人均养老金就达到了3422元，如果算上最近3年的养老金上涨，那么现在厦门人均养老金水平应该可以达到3800元左右。

而厦门的社会平均工资又是多少呢？根据福建统计局的数据显示，厦门非私营单位就业人员的年平均工资达到105269元，对应的月平均工资就是8772元。如果按照这个标准，厦门在职人员的医保返款，平均至少可以达到8772*3.4%=298元。由此可见，厦门的退休人员获得的医保返款相比在职人员来说，其实是挺不错的了，而且养老金越高的人，返款也会更多。

再来看看福建福州的规定。根据《福州市职工基本医疗保险实施细则》，在医保个人账户方面，40岁以下的划入2.8%；41岁至法定退休年龄的，划入比例为3.5%；退休人员月基本养老金在500元以上的,按本人月基本养老金的4.5%,月划入个人账户的金额少于32元的,按32元划拨。退休人员无基本养老金的,其个人账户按每人每月20元划拨。

可以看到福州对于退休人员的医保返款还是挺人性化的，照顾到了没有养老金的人员，而且医保返款上还有兜底，至少每个月20元。当然，在医保划转比例上要比厦门低很多了。而且跟在职人员相比，也没有占有太大的优势。

而2020年度福州全口径城镇单位就业人员年平均工资为93513元，月平均工资7792元。按照这个数据，福州在职人员人均至少可以获得的医保返款就是7792*2.8%=218元，这是要比退休人员多不少的。

最后，需要说明的是，公务员人群在医保划账上，跟企业退休人员等等还是存在一定的差别的，因为他们还会有医保补助，除了医保个人账户，还有补助医保账户，比如说《福州市国家公务员医疗补助费缴费标准》，医疗补助费中个人账户部分的标准是这样的：退休人员按年人均450元进行补助。因此，公务员的医保待遇要相对更好一些。

  养老金组成

  养老金由基础养老金、过渡性养老金、个人账户养老金、特区津贴（30元）四部分组成。

  养老金计算方式

  1.基础养老金=累计缴费年限*（1+1989年1月后的平均缴费指数）/2*月社平工资*1%；

  2.过渡性养老金=1988年12月前的视同缴费年限*1.25*月社平工资*1.3%+1989年1月到1997年6月之间的缴费年限*1989年1月到1997年6月之间的缴费指数*月社平工资*1.3%；

  归纳：基础和过渡性养老金=缴费年限*指数*月社平工资*系数。

  3.个人账户养老金=个账累积额（含利息）/退休年龄对应的系数（例如：50岁195 60岁139）。

  核定养老待遇的相关参数

  1.年限

  1988年12月前的视同缴费年限；

  1989年1月到1997年6月的实际缴费年限；

  1997年7月后实际缴费年限；

  上述三段相加的累计缴费年限。

  2.指数（缴费工资/社平工资）

  1989年1月后的平均缴费指数；

  1989年1月至1997年6月期间的平均缴费指数。

  3.退休时的上年度月社平工资

  福建省2020年度“月社平工资”》》》6126元（2021年9月后厦门市以福建省年度社平工资计算）

  注意：本市街办小集体企业、私营企业及其他企业中原未经县以上劳动行政部门批准招用的职工，只计算参保后的实际缴费年限。原固定职工，从1989年1月起计算实际缴费年限，在此之前符合国家规定的连续工龄，视同缴费年限，累计计算养老金。

  厦门城乡居民养老保险待遇领取金额

  城乡居民养老保险待遇由基础养老金、缴费年限养老金和个人账户养老金三个部分组成。

  自2020年7月1日起，基础养老金调整为每人每月310元（户籍迁入我市不足5年的为130元/月）。

  缴费年限养老金月标准为每缴费满1年按1元计发。

  个人账户养老金月标准为核定待遇时个人账户储存额除以139。待遇标准如有调整，以公布的政策文件为准。

  厦门到退休年龄 缴费不满15年时怎么办？

  特别注意：厦门自2021年1月1日起不再办理各类政策性补缴

  1、继续缴费，至满15年止，按月领取基本养老金

  根据人社部《实施《中华人民共和国社会保险法》若干规定》的第二条，参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄时，累计缴费不足十五年的，可以延长缴费至满十五年。

  在2011年6月30日前参保的人员，到龄可延长缴费60个月，再一次性缴费至满15年。

  在2011年7月1日后参保的人员，按月缴费至15年办理退休。

  2、转入城乡居民基本养老保险，享受养老保险待遇

  根据《社会保险法》第十六条第二款的规定，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。

  3、一次性取出个人账户储存额，终止职工基本养老保险关系

  根据《实施《中华人民共和国社会保险法》若干规定》第三条第二款的规定，如果你退休时累计缴费不足十五年，除了上述两种方法外，还可以书面申请终止职工基本养老保险关系。社会保险经办机构收到申请，经过你本人书面确认后，可以一次性取出所有个人账户储存额。

  影响基础养老金的几个因素。

  1、退休地上年度社会平均工资。这是影响基础养老金非常重要的因素之一。

  各地社平差异极大，例如2019年退休人员，北京为9262，黑龙江为4735元。在其他条件相同的情况下，仅此一项两者相差了接近一倍。

  2、历年缴费系数。是指养老保险缴费基数占当年社会平均工资的比值。

  例如你的缴费基数为5000元，当年的所用社会平均工资也为5000元，那么该年度你的缴费系数则为1。

  而如果你的缴费基数为3000元，那么你当年的缴费系数则为0.6。

  历年缴费系数，是把所有的缴费年限的缴费系数累计运算所得。在绝大多数地区最低为0.6，在个别地区可能为0.4，最高为3。

  3、养老保险缴费年限。这里面包括实际缴费年限和视同缴费年限。

  一般而言我们会精确到月，例如实际缴费年限288个月、视同缴费年限24个月，两者合计312个月。把月份再转换成年，保留两位小数。

  以上几条，是基础养老金中的影响因素。

  如果需要了解养老金的全部影响因素，还需要知道：

  4、退休年龄。不同的退休年龄，个人账户存储金额的计发月数不同。计发月数是由国家规定的，60岁退休计发月数为139， 50岁退休计发月数为195。

  5、个人账户本息存储额。这项里面的金额是由历年缴费时累计形成的，包括利息的合计。从以上可以看出，我们的养老金核发因素，即与过往的缴费年限（工龄）相关，由于缴费金额相关，体现了多缴多得、长缴多得的原则，相对是比较公平、公正的。